附 录 6	表   图
	表 12 ( 第 四 章 ： 金 融 财 务 )   外 汇 基 金 资 产 负 债 表 百 万 港 元   年 底 计 算   1999   2003   2004   资 产 (1)               外 币 资 产 755,115   929,625   969,341     港 元 资 产 247,641   82,020   92,513                             1,002,756   1,011,645   1,061,854                   负 债 (1)               负 债 证 明 书 (2) 118,195   134,215   146,775     政 府 发 行 的 流 通 纸 币 及 硬 币 5,777   6,297   6,351     银 行 体 系 结 余 (3) 7,960   28,277   15,789     外 汇 基 金 票 据 和 债 券 101,828   123,520   125,860     其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 (4) 392,206   252,296   280,091     其 他 负 债 (5) 85,932   82,161   63,397                                711,898   626,766   638,263                   基 金 权 益 290,858   384,879   423,591                                             注 ： (1) (a) 投 资 外 汇 基 金 ( 简 称 基 金 ) 投 资 于 香 港 和 境 外 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 有 息 存 款 ， 以 及 多 种 金 融 工 具 ， 包 括 债 券 、 票 据 、 短 期 国 库 券 和 股 票 。 (b) 外 币 资 产 的 分 布 基 金 的 外 币 资 产 大 部 分 为 美 元 。 除 了 美 元 资 产 外 ， 基 金 亦 持 有 其 他 可 完 全 自 由 兑 换 的 外 币 资 产 。 (c) 资 产 所 在 地 基 金 的 资 产 存 放 于 香 港 和 其 他 主 要 金 融 中 心 的 银 行 、 中 央 银 行 及 托 管 机 构 的 存 款 、 信 托 和 保 管 帐 户 内 。 (d) 资 产 和 负 债 价 值 的 评 估 债 务 证 券 、 股 票 以 及 外 汇 基 金 票 据 及 债 券 均 在 结 算 日 以 巿 值 入 帐 。 在 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 存 款 证 、 根 据 回 购 及 再 出 售 协 议 收 取 或 支 付 的 金 额 、 证 券 借 贷 协 议 、 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 及 香 港 法 定 组 织 的 存 款 均 按 照 贴 现 现 金 流 量 的 价 格 矩 阵 估 值 ， 并 按 适 用 利 率 进 行 贴 现 。 由 此 引 致 的 资 产 或 负 债 价 值 的 改 变 ， 已 反 映 在 资 产 负 债 表 内 有 关 资 产 或 负 债 的 帐 面 价 值 中 ， 惟 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 则 在 资 产 负 债 表 内 以 结 算 日 应 支 付 的 本 金 额 列 示 ， 而 有 关 的 价 值 重 估 差 额 则 包 括 在 “ 其 他 负 债 ” 项 目 内 。 按 照 参 考 基 金 的 投 资 收 入 厘 定 的 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 ， 则 以 其 在 资 产 负 债 表 日 期 的 本 金 额 列 示 于 资 产 负 债 表 内 。 (e) 外 币 资 产 和 负 债 的 换 算 以 外 币 为 单 位 的 资 产 和 负 债 按 照 结 算 日 的 汇 率 换 算 为 港 元 。 外 汇 损 益 折 算 包 括 在 收 支 帐 目 内 。 负 债 证 明 书 及 政 府 发 行 的 流 通 纸 币 及 硬 币 均 以 港 元 为 单 位 ， 但 根 据 联 系 汇 率 1 美 元 兑 7.80 港 元 以 美 元 发 行 和 赎 回 ， 并 以 其 港 元 面 值 列 示 。 负 债 证 明 书 及 政 府 发 行 的 流 通 纸 币 及 硬 币 在 资 产 负 债 表 日 期 的 港 元 面 值 与 用 作 赎 回 的 美 元 巿 值 之 间 的 差 额 ， 则 列 入 “ 港 元 资 产 ” 项 目 内 。   (2) 每 家 发 钞 银 行 均 须 持 有 由 财 政 司 司 长 发 出 的 不 计 息 负 债 证 明 书 ， 作 为 发 行 钞 票 的 支 持 。 此 等 负 债 证 明 书 按 照 1 美 元 兑 7.80 港 元 的 固 定 汇 率 以 美 元 发 行 及 赎 回 。   (3) 在 银 行 同 业 即 时 支 付 结 算 系 统 下 ， 所 有 持 牌 银 行 均 在 金 融 管 理 局 开 设 港 元 结 算 户 口 ， 并 记 在 基 金 的 帐 目 上 。 这 些 户 口 内 的 总 结 余 代 表 银 行 同 业 市 场 的 流 动 资 金 总 额 。   (4) 这 代 表 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 入 外 汇 基 金 的 款 项 。 直 至 一 九 九 八 年 三 月 三 十 一 日 为 止 ， 所 有 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 均 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 。 由 一 九 九 八 年 四 月 一 日 起 ， 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 的 某 些 存 款 已 改 为 参 考 基 金 的 投 资 收 入 而 厘 定 的 利 率 计 算 利 息 。   (5) 其 他 负 债 包 括 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 香 港 法 定 组 织 的 存 款 、 外 汇 基 金 债 券 及 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 的 应 付 利 息 、 按 巿 值 记 帐 的 资 产 负 债 表 外 项 目 的 重 估 亏 损 、 其 他 应 计 开 支 及 准 备 金 ， 以 及 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 的 重 估 差 额 。 资 料 来 源 ： 香 港 金 融 管 理 局 ( 查 询 电 话 ： 2878 8222)