(a)

投 資
外 匯 基 金 ( 簡 稱 基 金 ) 投 資 於 香 港 和 境 外 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 有 息 存 款 ， 以 及 多 種 金 融 工 具 ， 包 括 債 券 、 票 據 、 短 期 國 庫 券 和 股 票 。

(b)

外 幣 資 產 的 分 布
基 金 的 外 幣 資 產 大 部 分 為 美 元 。 除 了 美 元 資 產 外 ， 基 金 亦 持 有 以 其 他 可 完 全 自 由 兌 換 的 外 幣 為 單 位 的 資 產 。

(c)

資 產 所 在 地
基 金 的 資 產 存 放 於 香 港 和 其 他 主 要 金 融 中 心 的 銀 行 、 中 央 銀 行 及 保 管 機 構 的 存 款 、 信 託 和 保 管 帳 戶 內 。

(d)

資 產 和 負 債 價 值 的 評 估
債 務 證 券 、 股 票 以 及 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 均 在 資 產 負 債 表 日 期 以 巿 值 入 帳 。 在 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 、 存 款 證 、 根 據 回 購 及 再 出 售 協 議 收 取 或 支 付 的 代 價 、 證 券 借 貸 協 議 、 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 、 按 巿 場 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 及 香 港 法 定 組 織 的 存 款 均 按 照 貼 現 現 金 流 量 的 價 格 矩 陣 估 值 ， 並 按 適 用 利 率 進 行 貼 現 。 由 此 引 致 的 資 產 或 負 債 價 值 的 改 變 ， 已 反 映 在 資 產 負 債 表 內 有 關 資 產 或 負 債 的 帳 面 價 值 中 ， 惟 按 巿 場 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 則 在 資 產 負 債 表 內 以 資 產 負 債 表 日 期 的 本 金 額 列 示 ， 而 有 關 的 價 值 重 估 差 額 則 包 括 在 “ 其 他 負 債 ” 項 目 內 。 按 照 參 考 基 金 的 投 資 收 入 釐 定 的 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 ， 則 以 其 在 資 產 負 債 表 日 期 的 本 金 額 列 示 於 資 產 負 債 表 內 。

(e)

外 幣 資 產 和 負 債 的 換 算
以 外 幣 為 單 位 的 資 產 和 負 債 按 照 資 產 負 債 表 日 期 的 匯 率 換 算 為 港 元 。 外 匯 損 益 折 算 包 括 在 收 支 帳 目 內 。 負 債 證 明 書 及 政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 均 以 港 元 為 單 位 ， 但 根 據 聯 繫 匯 率 1 美 元 兌 7.80 港 元 以 美 元 發 行 和 贖 回 ， 並 以 其 港 元 面 值 列 示 。 負 債 證 明 書 及 政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 在 資 產 負 債 表 日 期 的 港 元 面 值 與 用 作 贖 回 的 美 元 巿 值 之 間 的 差 額 ， 則 列 入 “ 其 他 資 產 ” 項 目 內 。