(a)

投 资
外 汇 基 金 ( 简 称 基 金 ) 投 资 于 香 港 和 境 外 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 有 息 存 款 ， 以 及 多 种 金 融 工 具 ， 包 括 债 券 、 票 据 、 短 期 国 库 券 和 股 票 。

(b)

外 币 资 产 的 分 布
基 金 的 外 币 资 产 大 部 分 为 美 元 。 除 了 美 元 资 产 外 ， 基 金 亦 持 有 以 其 他 可 完 全 自 由 兑 换 的 外 币 为 单 位 的 资 产 。

(c)

资 产 所 在 地
基 金 的 资 产 存 放 于 香 港 和 其 他 主 要 金 融 中 心 的 银 行 、 中 央 银 行 及 保 管 机 构 的 存 款 、 信 托 和 保 管 帐 户 内 。

(d)

资 产 和 负 债 价 值 的 评 估
债 务 证 券 、 股 票 以 及 外 汇 基 金 票 据 及 债 券 均 在 资 产 负 债 表 日 期 以 巿 值 入 帐 。 在 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 存 款 证 、 根 据 回 购 及 再 出 售 协 议 收 取 或 支 付 的 代 价 、 证 券 借 贷 协 议 、 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 及 香 港 法 定 组 织 的 存 款 均 按 照 贴 现 现 金 流 量 的 价 格 矩 阵 估 值 ， 并 按 适 用 利 率 进 行 贴 现 。 由 此 引 致 的 资 产 或 负 债 价 值 的 改 变 ， 已 反 映 在 资 产 负 债 表 内 有 关 资 产 或 负 债 的 帐 面 价 值 中 ， 惟 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 则 在 资 产 负 债 表 内 以 资 产 负 债 表 日 期 的 本 金 额 列 示 ， 而 有 关 的 价 值 重 估 差 额 则 包 括 在 “ 其 他 负 债 ” 项 目 内 。 按 照 参 考 基 金 的 投 资 收 入 厘 定 的 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 ， 则 以 其 在 资 产 负 债 表 日 期 的 本 金 额 列 示 于 资 产 负 债 表 内 。

(e)

外 币 资 产 和 负 债 的 换 算
以 外 币 为 单 位 的 资 产 和 负 债 按 照 资 产 负 债 表 日 期 的 汇 率 换 算 为 港 元 。 外 汇 损 益 折 算 包 括 在 收 支 帐 目 内 。 负 债 证 明 书 及 政 府 发 行 的 流 通 纸 币 及 硬 币 均 以 港 元 为 单 位 ， 但 根 据 联 系 汇 率 1 美 元 兑 7.80 港 元 以 美 元 发 行 和 赎 回 ， 并 以 其 港 元 面 值 列 示 。 负 债 证 明 书 及 政 府 发 行 的 流 通 纸 币 及 硬 币 在 资 产 负 债 表 日 期 的 港 元 面 值 与 用 作 赎 回 的 美 元 巿 值 之 间 的 差 额 ， 则 列 入 “ 其 他 资 产 ” 项 目 内 。