表 12

（ 第 四 章 ： 金 融 财 务 ）
外 汇 基 金 资 产 负 债 表
单 位 ： 百 万 元
  年 底 计 算
  1997   2001   2002  
             
资 产 (1)            
  外 币 资 产 588,475   877,427   891,632  
  港 元 资 产 48,198   101,719   63,433  
    636,673   979,146   955,065  
               
负 债 (1)            
  负 债 证 明 书 (2) 87,015   107,545   118,475  
  流 通 硬 币 5,399   5,691   5,891  
  银 行 体 系 结 余 (3) 296   671   525  
  外 汇 基 金 票 据 和 债 券 89,338   118,157   122,925  
  其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 (4) 237,629   380,602   301,669  
  其 他 负 债 (5) 26,770   63,891   78,406  
    446,447   676,557   627,891  
累 计 盈 余 190,226   302,589   327,174  
注 ： (1) 资 产 和 负 债 包 括 以 下 各 项 帐 目 ：
    (a) 投 资
外 汇 基 金 (简 称 基 金) 投 资 于 香 港 和 境 外 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 有 息 存 款 ， 以 及 多 种 金 融 工 具 ， 包 括 债 券 、 票 据 、 短 期 国 库 债 券 和 股 票 。
    (b) 外 币 资 产 的 分 布
基 金 的 大 部 分 外 币 资 产 为 美 元 。 除 了 美 元 外 ， 基 金 亦 持 有 以 其 他 可 完 全 自 由 兑 换 的 外 币 资 产 。
    (c) 资 产 所 在 地
基 金 的 资 产 存 于 香 港 和 其 他 主 要 金 融 中 心 的 银 行 、 中 央 银 行 及 保 管 机 构 的 存 款 、 信 托 和 保 管 帐 户 内 。
    (d) 资 产 和 负 债 价 值 的 评 估
债 务 证 券 、 股 票 以 及 外 汇 基 金 票 据 及 债 券 均 在 资 产 负 债 表 日 期 以 巿 值 入 帐 。 在 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 存 款 证 、 根 据 回 购 及 再 出 售 协 议 收 取 或 支 付 的 代 价 、 证 券 借 贷 协 议 、 银 行 及 其 他 金 融 机 构 的 存 款 、 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 及 香 港 法 定 组 织 的 存 款 均 按 照 贴 现 现 金 流 量 的 价 格 矩 阵 估 值 ， 并 按 适 用 利 率 进 行 贴 现 。 由 此 引 致 的 资 产 或 负 债 价 值 的 改 变 ， 已 反 映 在 资 产 负 债 表 内 有 关 资 产 或 负 债 的 帐 面 价 值 中 ， 惟 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 则 在 资 产 负 债 表 内 以 资 产 负 债 表 日 期 的 本 金 额 列 示 ， 而 有 关 的 价 值 重 估 差 额 则 包 括 在 “其 他 负 债” 项 目 内 。 按 照 参 考 基 金 的 投 资 收 入 厘 定 的 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 ， 则 以 其 在 资 产 负 债 表 日 期 的 本 金 额 列 示 于 资 产 负 债 表 内 。
    (e) 外 币 资 产 和 负 债 的 换 算
外 币 为 单 位 的 资 产 与 负 债 按 照 资 产 负 债 表 日 期 的 汇 率 换 算 为 港 元 。 有 关 的 外 汇 损 益 则 列 入 收 支 帐 目 内 。
负 债 证 明 书 及 政 府 发 行 的 流 通 纸 币 及 硬 币 均 以 港 元 为 单 位 ， 但 根 据 联 系 汇 率 1 美 元 兑 7.80 港 元 以 美 元 发 行 和 赎 回 ， 并 以 有 关 的 港 元 面 值 列 示 。 负 债 证 明 书 及 流 通 硬 币 在 资 产 负 债 表 日 期 的 港 元 面 值 与 用 作 赎 回 的 美 元 巿 值 之 间 的 差 额 ， 则 列 入 “其 他 资 产” 项 目 内 。
  (2) 每 家 发 钞 银 行 均 须 持 有 由 财 政 司 司 长 发 出 的 不 计 息 负 债 证 明 书 ， 作 为 发 行 钞 票 的 支 持 。 此 等 负 债 证 明 书 按 照 1 美 元 兑 7.80 港 元 的 固 定 汇 率 以 美 元 发 行 及 赎 回 。
  (3) 在 银 行 同 业 即 时 支 付 结 算 系 统 下 ， 所 有 持 牌 银 行 均 在 金 融 管 理 局 开 设 港 元 结 算 户 口 ， 并 记 在 基 金 的 帐 目 上 。 这 些 户 口 内 的 总 结 余 代 表 银 行 同 业 市 场 的 流 动 资 金 总 额 。
  (4) 这 代 表 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 入 外 汇 基 金 的 款 项 。 直 至 一 九 九 八 年 三 月 三 十 一 日 止 ， 所 有 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 均 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 。 由 一 九 九 八 年 四 月 一 日 起 ， 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 的 某 些 存 款 已 改 为 参 考 基 金 的 投 资 收 入 而 厘 定 的 利 率 计 算 利 息 。
  (5) 其 他 负 债 包 括 银 行 及 其 他 金 融 机 构 存 款 、 香 港 法 定 组 织 存 款 、 外 汇 基 金 债 券 及 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 的 应 付 利 息 、 按 巿 值 记 帐 的 资 产 负 债 表 外 项 目 的 重 估 亏 损 、 其 他 应 计 开 支 及 准 备 金 ， 以 及 按 巿 场 利 率 计 算 利 息 的 其 他 香 港 特 区 政 府 基 金 存 款 的 重 估 差 额 。
资 料 来 源 ： 香 港 金 融 管 理 局
(查 询 电 话 ： 2878 8222)