附录 20
(第五章：金融财务)

外汇基金资产负债表


单位：百万元

		年底计算

		1996	1997	1998	1999	2000

资产 ⁽¹⁾
	外币资产	493,802	588,475	701,239	755,115	856,680
	港元资产	40,715	48,198	211,036	247,641	166,683

		534,517	636,673	912,275	1,002,756	1,023,363

负债 ⁽¹⁾
	负债证明书 ⁽²⁾	82,480	87,015	86,465	118,195	99,265
	流通硬币	4,164	5,399	5,778	5,777	5,918
	银行体系结余 ⁽³⁾	474	296	2,527	7,960	699
	外汇基金票据及债券	83,509	89,338	98,334	101,828	109,288
	其他香港特区政府基金存款 ⁽⁴⁾	145,898	237,629	424,562	392,206	417,162
	其他负债 ⁽⁵⁾	45,130	26,770	52,364	85,932	83,962

		361,655	446,447	670,030	711,898	716,264

累计盈余		172,862	190,226	242,245	290,858	307,099


备注：
1.	资产和负债包括以下各项帐目：
	(a)	投资
		外汇基金 (简称基金) 投资于香港和境外银行及其他金融机构的有息存款，以及多种金融工具，包括债券、票据、短期国库债券和股票。
	(b)	各种外币资产分布
		基金的大部分外币资产为美元。除了美元外，基金亦持有以其他外币为单位的资产。这些外币包括加元、欧罗、日圆及英镑。
	(c)	资产所在地
		基金的资产存于香港和其他主要金融中心的银行、中央银行及保管机构的存款、信托和保管帐户内。
	(d)	资产及负债价值的评估
		债务证券、股票以及外汇基金票据及债券均在资产负债表日期以市值入帐。在银行及其他金融机构的存款、存款证、根据回购及再出售协议收取或支付的代价、证券借贷协议、银行及其他金融机构的存款、按市场利率计算利息的其他香港特区政府基金存款及香港法定组织的存款均按照贴现现金流量的价格矩阵估值，并按适用利率进行贴现。由此引致的资产或负债价值的改变，已反映在资产负债表内有关资产或负债的帐面价值中，惟按市场利率计算利息的其他香港特区政府基金存款则在资产负债表内以资产负债表日期的本金额列示，而有关的价值重估差额则包括在 "其他负债" 项目内。按照参考基金的投资收入厘定的利率计算利息的其他香港特区政府基金存款，则以其在资产负债表日期的本金额列示于资产负债表内。
	(e)	外币资产及负债的换算
		外币资产与负债按照资产负债表日期的汇率换算为港元。有关的外汇损益则列入收支帐目内。负债证明书及流通硬币 (由 1999 年 4 月 1 日起) 均以港元为单位，但根据联系汇率 1 美元兑 7.80 港元以美元发行及赎回，并以有关的港元面值列示。负债证明书及流通硬币在资产负债表日期的港元面值与用作赎回的美元市值之间的差额，则列入 "其他资产" 项目内。
2.	每家发钞银行均须持有由财政司司长发出的不计息负债证明书，作为发行钞票的支持。此等负债证明书按照 1 美元兑 7.80 港元的固定汇率以美元发行和赎回。
3.	在银行同业即时支付结算系统下，所有持牌银行均须透过金融管理局在外汇基金开设港元结算户口。这些户口的总结余代表银行同业市场的流动资金总额。
4.	这代表其他香港特区政府基金存入外汇基金的款项。直至 1998 年 3 月 31 日止，所有其他香港特区政府基金存款均按市场利率计算利息。由 1998 年 4 月 1 日起，其他香港特区政府基金的某些存款已改为参考基金的投资收入而厘定的利率计算利息。
5.	其他负债包括银行及其他金融机构存款、香港法定组织存款、外汇基金债券及其他香港特区政府基金存款的应付利息、按市值记帐的资产负债表外项目的重估亏损、其他应计开支及准备金，以及按市场利率计算利息的其他香港特区政府基金存款的重估差额。


资料来源：	香港金融管理局 (查询电话 : 2878 8222)